洗黑錢督數偽術

街坊版的洗黑錢

光顧茶餐廳，雲吞麵加可樂，承惠港幣 $36。晚飯時段，店內唯一的侍應是個鄉音未改的大陸女人，加一個負責煮麵的廚師（中年男人）。吃完了，手持她寫的單據到門口的櫃檯前，大叫一聲收錢，大陸女人走過來，收下我給她的一百元紙幣，找回港幣 $64。她的算術沒有問題，但是我留意到她在收銀機上打的數字是 $72，然後她手快快地把收銀機吐出來的單據丟進旁邊的奶粉罐內，轉身幹活去。

應該是洗黑錢。上一次遇到同樣情況，是在老家（公屋）附近的散貨場購買應該是盜版的國產電視劇光碟，標價港幣 $28。看店的男人是個年華老去的古惑佬，頭髮黑白灰金啡參差錯落，手臂有紋身而且是懷舊版的觀音像。（童年缺乏母愛於是誤入歧途？）我付現金 $30，他找回硬幣 $2，但是我留意到他在收銀機上打的數字是 $48，然後手快快地把收銀機吐出來的單據丟進旁邊的膠籃內。他咬住香煙，用剛睡醒的聲音說：「有問題七日之內拎返黎。」（七日之內包換）我點頭，轉身走。那個場，現已消失，散貨場通常是幾個月短期租約。

誇大收入或開支，是常用的洗黑錢手法。犯罪集團會把不見得光的黑錢分拆成很多份，然後動用大量的人頭（可以是欠高利貸的人或與黑幫有關係的小商戶）輸入銀行系統，再繞幾個圈子，透過不同的渠道，匯集至同一個戶口，又或者轉移至海外的離岸戶口。上述的例子，是把合法營商的收入和來歷不明的黑錢混合在一起，變成一盤合法的賬目。小商戶不可能光顧四大會計師，很大機會是光顧蚊（微）型會計師（例如：低 B 註冊會計），收費低廉的那一種，它們是否會替客戶起底（進行背景審查），自己想。至於銀行的內部合規 (Internal Compliance) 部門，是否有能力識別可疑的交易或賬目，又是另一個問題。小商戶或中小企，老闆通常是學歷不高或年長一輩的香港人，他們不會選擇問長問短的外資銀行。剩下來的選擇，應該是港資或中資銀行。

中國特色的洗黑錢

中資機構也懂得洗黑錢，所以有「影子員工」或「影子觀眾」的做法，用來誇大營運開支或票房收入，作用是掩飾資金的去向或來源，亦可以是把維穩費落格或者瓜分（即：食夾棍、內鬼運財）。應用於新聞機構或娛樂事業的話，便是長期不上班但是名字出現於員工名單內，定時支薪的記者編輯，又或者是沒有參與電影製作，但是名字出現於幕後工作人員名單中的大陸人。回歸之後的中港合拍片，製作人員的名單越來越長，有如水蛇春，當中幾多成是真，幾多成是假，自己想。如果你嘗試查證真偽，可能會招惹殺身之禍。

如果你在本地讀新聞系傳理系或演藝學院，但是一直找不到學以致用的工作，結果要轉行（例子：發起罷駛行動的九巴女車長葉蔚琳），而你發現那些記者編輯或製作人員名單中，沒有你認識的同學，可能是遇上這種情況。為了乜乜（甚麼）你可以去得幾盡（電影＜狂舞派＞的宣傳口號）？共產黨式黑手黨 (The Communist Mafia) 不想局外人阻頭阻勢，明白未？（提示：翁靜晶惡鬥佛門假尼姑、浸會大學普通話考試風波）中國共產黨師承蘇聯，遇佛殺佛，擋路者死。這些黑社會財技，學院派不懂，而就算知道也不敢在學生面前講解。原因？怕你聽完之後退學，影響教師及行政人員的生計，同時危害學校的生存。

（題外話：異曲同工的做法，是屯門興德學校的「影子學生」。那位已經被開除的校長辯稱那是已經退學，但是依然紀錄在案的大陸學生。是否有人想騙取特區政府教育部門的資助，然後再設法把公帑轉入自己的口袋，而校長背後又是否有犯罪集團教路或指揮或支援，自己想。簡單地說：侵吞公款。）

插圖來源：互聯網

延伸閱讀／參考資料：

Investopedia - BREAKING DOWN 'Money Laundering'
https://www.investopedia.com/terms/m/moneylaundering.asp
Extract: Money laundering is essential for criminal organizations who wish to use illegally earned money effectively. Dealing in large amounts of illegal cash is inefficient and dangerous. The criminals need a way to deposit the money in financial institutions, yet they can only do so if the money appears to come from legitimate sources. There are three steps involved in the process of laundering money: placement, layering and integration. Placement refers to the act of introducing "dirty money" (money obtained through illegitimate, criminal means) into the financial system in some way. Layering is the act of concealing the source of that money by way of a series of complex transactions and bookkeeping tricks. Integration refers to the act of acquiring that money in purportedly legitimate means.

Compliance Alert - The Money Laundering Process
http://calert.info/details.php?id=1239
Extract: Money laundering is not a single act but is in fact a process that is accomplished in three basic steps. These steps can be taken at the same time in the course of a single transaction, but they can also appear in well separable forms one by one as well. Traditionally it has been commonly accepted that the money laundering process comprises three main stages: a) Placement, b) Layering, c) Integration.

相關的文章：

離岸中心（六）
2010 年 8 月 1 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2010/08/blog-post.html
節錄：理論上，凡是可供巨額資金停泊的投資產品，包括股票、房地產、私人信託、珠寶首飾以及古董文物，都可以成為不法之徒清洗黑錢的工具，人壽保單亦不例外。洗錢者選中一家保險公司，先將贓款交給保險經紀，購買大量的保險單，然後解除保險，保險公司的退款支票到達指定的帳號後，黑錢就被洗淨。

離岸中心（五）
2009 年 1 月 25 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2009/01/blog-post_25.html
節錄：國產貪官可以透過入股港商所經營的飲食或娛樂事業洗錢。這些行業通常賬目混亂，又有大量的現金交易，非常適合洗黑錢。另一個好處是又食又拎又有女人玩，港產和國產的草莽英雄又可以有個落腳點，聯誼兼共商大事，可謂一舉數得。

離岸中心（四）
2009 年 1 月 18 日
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節錄：銀行家來自潮州，戰後在香港創業。新中國成立的那一年，他受一位中國共產黨黨員的委託，接收了一筆來自廣東省政府的五億港元巨款，另外還有一筆數目不明的美元。那筆錢當中有沒有國民政府來不及調走的資金、因戰亂而被凍結的海外華僑匯款，以及共產黨抄家得來的財富，天曉得。銀行家把錢存入香港的獅子錢莊生息，那是大英帝國的金融旗艦。跟銀行家接頭的共產黨員，是個帶兵的客家人，來自廣東梅縣。

留下買路錢（二）
2011 年 6 月 3 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2011/06/blog-post.html
節錄：交保護費，要交給有能力維持秩序的人。這個道理，生意人一定懂。在缺乏法治和治安不靖的地方，生意人的身家和性命都缺乏保障，正常的商業糾紛亦無法透過司法制度解決。生意人為求自保，需要尋找有力的靠山，保護費於是成為必要的開支。這是沒有辦法當中的辦法，商人必須托庇官府或者黑社會，才能保命。「紅頂商人」胡雪巖 (1823-1885) 是官商勾結的表表者。

火燒連環船
2017 年 1 月 14 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2017/01/blog-post_14.html
節錄：大陸資產市場的亂象持續，民間的游資到處流竄，尋找可供資金停泊以及對沖人民幣匯率風險的渠道。這邊剛剛撲滅了一個泡沫，那裡又冒出另一個泡沫。官府三令五申防泡沫、禁走資，民間的高手卻不斷找到破解之道。官民角力，達到前所未有的水平，令金融系統的壓力和風險增加。香港作為中國的洗黑錢中心，少不免首當其衝。

套戥
2014 年 4 月 26 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2014/04/blog-post_26.html
節錄：至於大陸散戶當中，財力最雄厚的一群（即：土豪和貪官），他們的一貫做法，是透過人頭（例如：香港商人）或地下管道（即：地下錢莊、澳門賭場）把錢匯到香港，然後開戶口買賣港股、基金、保單、豪宅（提示：西九四小龍），又或者是透過香港的金融體系，把錢轉移到西方國家，注入海外的小金庫。今時今日，大陸黑錢南下的渠道很多，要避開資本管制並不困難。地下直通車，早已開通多時。法庭版的洗黑錢個案，一百幾十億是平常事。

交數（二）
2013 年 2 月 1 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2013/02/blog-post.html
節錄：香港的零售業和地產市場，是好例子。大型連鎖店扣起存貨，把奶粉抬價賣給「自由行」。港爸港媽買不到奶粉，非常憤怒。網民則喊出「光復香港，還我奶粉」的口號，並且自發跑到火車站攔截疑似走私客。地產市場的情況也差不多，明明香港人需要實而不華的小型上車盤，地產商興建的卻是呎價數萬（港幣）的假豪宅，目的是協助國產貪官清洗黑金。

戰狼避稅
2017 年 10 月 10 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2017/10/blog-post.html
節錄：參與這部電影的六間製作公司，當中有三間在新疆霍爾果斯經濟發展區註冊成立，利用了當地的稅務優惠，根據大陸的稅務專家估計，省下稅款兩億三千六百萬（人民幣）。換言之，戰狼背後有高人代為理財以及籌謀，你估真係靠舖牛力打生打死就得咩！愛國？拍戲咋（電影是幻象），唔係真架（不是真的），傻豬！又或者可以這樣說：國家透過稅務優惠資助了戰狼的製作費，畢竟電影是一盤生意，明白未？

戲如人生（二）
2015 年 5 月 29 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2015/05/blog-post_29.html
節錄：活地亞倫的版本：時代背景是上世紀二十年代末的美國。才子編劇想把自己的作品搬上百老匯舞台，為了籌集資金，不惜答應黑幫大哥的要求，起用他的女友。那女子既沒有演技也非常麻煩，但她的保鑣卻是真正的戲劇天才，他對劇本作出的改動，足以化腐朽為神奇。

黑金
2012 年 4 月 10 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2012/04/blog-post.html
節錄：旅美華人學者陳國霖（Dr. Ko-lin CHIN）的＜黑金＞（商周：2004），是研究「台式黑金」這個題目的必備參考書。第四章寫黑道如何漂白，透過經營合法的生意，成功轉型，從地下走到地上，最後大哥變大亨。黑道從經營餐廳酒吧開始，然後滲透流行音樂以及演藝事業。另一個相關的行業，是台灣的有線電視，基本上是黑道所建立的。

諜影
2016 年 4 月 22 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2016/04/blog-post_22.html
節錄：如果提供黑材料的匿名者的確是某國的情報人員， ICIJ 或主流傳媒的角色，是替一個權貴對付另一個權貴，亦即是國際政治或權力鬥爭中的棋子、打手、下線、公關、外判商，負責整個行動的最後一個環節（整理資料然後向公眾發放）。說穿了，是各取所需：傳媒透過匿名者（間諜）取得平時無法接觸的機密資料，情報機關則借助傳媒之手把機密資料整理、加工及提煉，然後包裝成普羅大眾都讀得懂的新聞故事（權貴做壞事），如此這般，那堆文件才能發揮最大的殺傷力。

The Frontman of Rocket Man
2017 年 9 月 28 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2017/09/the-frontman-of-rocket-man.html
節錄：另一種形式的 Frontman 發生於金融領域。中國四大國有銀行在美國有分行，如果任何一間被美國的金融監管機構抓到替北韓提供服務的把柄，又或者是替金家成員清洗黑錢的證據，後果可以很嚴重（例如：被美國凍結資產、被迫切斷跟美國金融系統的聯繫、客戶逃亡引發擠提、在香港的股價立即下跌），澳門滙業銀行的擠提風波好例子，請參考＜延伸閱讀＞部份所提供的資料。澳門以外，香港同樣是中美角力的戰場。

OPM (Part 3)
2012 年 7 月 21 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2012/07/opm-part-3.html
節錄：由於欠缺監管，再加上人事任命出現偏差（被某個利益集團所壟斷），於是那個甚麼基金或者機構，很快淪為職業騙子的自動提款機 (ATM) 。有時候，某個基金或者機構的成立，表面上是為了解決某些問題，實際上是為了向某個集團投誠示忠、輸送利益、建立合作關係，又或者是交保護費。換言之，某個基金或者機構，是某個複雜網絡的一部份，又或者是某條產業鏈的源頭。

OPM (Part 4)
2012 年 8 月 1 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2012/08/opm-part-4.html
節錄：香港的大學，本質上是國企，是政府架構的延伸。不但財政上依賴官府的撥款，連高層的人事任命，也是由官府所控制。因此，政治勢力要干預學術自由，易過借火。政治勢力以外，還有來自商界的影響力。生意人眼中，管治欠佳、作風官僚，難以衡量效益的法定機構（大學），是一堆缺乏監管的金錢、資源、公帑，即是 Other People’s Money，絕對不容錯過，一於收為己用。

教育騙局（六）
2018 年 2 月 2 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2018/02/blog-post.html
節錄：那兩位幾乎被停學的浸會大學學生（劉子頎、陳樂行）的真正罪名，並非講粗口、逢中必反或推動港獨，而是阻頭阻勢、斷人衣食及試圖阻止紅色部隊進駐，成為解放軍清場行動的障礙物。把本地大學（依賴公帑的資助機構）的金錢或資源或商譽榨取得一乾二淨之後，紅色勢力會飽食遠颺，把爛攤子丟給特區政府收拾。

教育騙局（五）
2017 年 11 月 17 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2017/11/blog-post_17.html
節錄：面對高等教育界泡沫爆破的危機，特區政府可以做的不多，而有錢的香港家長早就把孩子送走了。最怕是不知道甚麼時候，偉大祖國覺得人數差不多了，又或者是所帶來的副作用太多（例如：內地生洗黑錢的情況開始失控，連累無辜的中小企被外資銀行取消戶口），於是突然煞停，令來港內地生的人數大幅下降，會對香港的高等教育界帶來很大的衝擊。對，放亂收死的中國式惡性循環。

教育騙局（一）
2015 年 8 月 21 日
http://xiaoshousha.blogspot.hk/2015/08/blog-post_21.html
節錄：經典騙局之所以能夠歷久不衰，其中一個不可或缺的條件，是受害人基於面子問題或其他的原因，不願意公開談論，也沒有及時向其他人發出警告，於是騙局可以繼續運作。如果我們身處的社會充斥著各種大大小小的騙局，而學校又是社會的縮影，那麼公營教育制度其實也是騙局的一種，只不過受害人被愚弄的時候，心智尚未成熟，總要投身社會多年之後才醒覺受騙，而騙子已經跑得老遠甚至是早已仙遊，於是追討無門。

14/04/2018